先日満期を迎えた一時払変額年金保険の受け取り方を一括で受け取るか、5年間年金として受け取るか

どちらのほうがお得なのか所得税率を20％として考えてみました。

支払保険金は200万でした。満期保険金290万。

①一時所得の場合（一括受取）

（290万―200万－50万（特別控除））×1/2＝２０万円

この２０万円に税率２０％をかけると４万円の所得税を払わなければいけないということです。

②雑所得の場合（年金受取）

２９０万÷５年＝５８万円（受取額）

２００万÷５年＝４０万円（保険料）

５８万―４０万＝１８万円

この１８万円に税率２０％をかけると３．６万円。これを５年間払うので結果１８万円払うことになります。

雑所得が20万円以下なら確定申告は不要。
これがあてはまるのは「年末調整により所得が確定した給与所得者の方のみ」です。

確定申告が必要な方は、免除規定が使えないので、20万以下の雑所得だからといって省略できないとのこと、私の場合、2か所からの給与収入があり、毎年確定申告が必要であり、きちんと申告する必要があると思い、①の一時所得として今回申告しました。

人それぞれ条件は違うので、申告漏れにならないように気をつけましょうね。